Tipos de impuestos y clase fiscal

El tema de los impuestos es algo que siempre nos trae de cabeza, sin importar el país en el que vivamos, y por supuesto Alemania no es la excepción.
Hace un tiempo vimos como podemos hacer nosotros mismos la declaración de la renta (Steuererklärung) y en esta ocasión vamos a ver cuáles son los impuestos que pagamos.

Antes de nada tenemos que saber que en Alemania no todo el mundo paga los mismos impuestos, esto va en función de nuestra clase fiscal y del salario. Todo aquel que tenga un salario inferior de 8.004€ al año está exento de pagar impuestos y para los casados esta cantidad se multiplica por dos, es decir, 16.008€ al año. Si tenemos hijos esa cantidad vuelve a aumentar otros 2.184€ por hijo, 4.368€ si tenemos clase fiscal IV.

Los impuestos que todos pagamos son 5 y según la clase fiscal a la que pertenezcamos y nuestro salario brutto pagaremos un tanto por ciento u otro.

Lohnsteuer (impuesto sobre el salario). Es un tanto por ciento que pagamos de nuestro salario. La cantidad depende de la clase fiscal a la que pertenezcamos: Steuerklasse.

Hay 6 tipos de clases fiscales y la pertenencia a una o a otro depende de la situación civil (casi siempre) en la que nos encontremos:

Steuerklasse I. A esta clase pertenecen aquellas personas que no estén legalmente casadas. Los solteros, los divorciados (que no separados) y los viudos.

Steuerklasse II. En esta categoría se meten a las personas solteras, divorciadas o viudas pero que tengan hijos a su cargo.

Steuerklasse III. En esta clase se encuentran los casados o parejas de hecho que tengan un salario mucho más alto que el de su pareja o que la pareja no trabaje. En estos casos los dos miembros deben de realizar la declaración de la renta de manera conjunta.

Steuerklasse IV. Esta clase es para los casados o parejas de hecho en los que los dos tengan un salario muy parecido.

Steuerklasse V. A esta categoría pertenecen los casados o las parejas de hecho que tengan un salario muy inferior al de su pareja. Es decir, es la otra parte del Steuerklasse III y por lo tanto la declaración de la renta también se hará de manera conjunta.

Steuerklasse VI. Aquí se encuentran aquellas personas que tengan más de un trabajo, sin importar el estado civil de la persona.

La Steuerklasse a la que nadie quiere pertenecer es a la VI, ya que los impuestos que se pagan si nos encontramos en esta clase son muy elevados, algunas veces casi que no merece la pena tener dos trabajos, cuando los dos son legales, si uno es en "negro", eso ya es otra cosa...

Los que pertenecen a la clase I son los segundos que más pagan. En esta clase, con un salario alto (más de 4000€ al mes) podemos llegar a tener que pagar hasta el 45% de nuestro salario brutto en impuestos.

En Alemania se "premia" la convivencia en pareja, pero en especial los niños, por eso las clases III, IV y V son un tanto curiosas. Si un miembro de la pareja cobra mucho más que la otra los impuestos a pagar son menores. Aunque si los dos ganan lo mismo, y no tienen hijos, lo que al final se paga es prácticamente lo mismo que si fuésemos clase I.
Para que un miembro de la pareja gane mucho menos que el otro es muy probable que las horas que trabaje sean también menores, por lo que en caso de tener niños esa persona podría quedarse con los hijos en lugar de llevarlos a la guardería. Conseguir una plaza en uno de estos centros es muy complicado, y si la gente se queda con sus hijos ya hay un hueco más...

Arbeitslosenversicherung (Seguro de desempleo). Es el seguro del paro, para que en el caso de quedarnos sin trabajo, que podamos recibir una paga mensual con la que vivir.
Se paga a partes iguales con nuestro empleador.

Krankenversicherung (Seguro médico). En Alemania prácticamente todo el mundo tiene un seguro médico público que se paga con este impuesto, aunque también existe la posibilidad de hacerse un seguro médico privado.
En este impuesto también se paga en conjunto, empleado y empleador, pero en este caso nosotros pagamos algo más que el empleador.

Rentenversicherung (Seguro de pensión). Es el impuesto que pagamos para que el sistema de pensiones se mantenga, para que los ancianos de ahora reciban su pensión y esperemos que nosotros recibamos algún día la nuestra.
Este impuesto es pagado a medias entre nosotros y nuestro empleador. Cada uno un 50%.

Pflegeversicherung (Seguro de dependencia). En realidad no es un seguro como tal, es una cantidad que pagamos para que las personas dependientes puedan recibir ayudas económicas.
Está financiado al 50% entre nosotros y el empleador. Aunque si no tenemos hijos tenemos que pagar un tanto por ciento extra de más.

Y como ya he dicho antes, la cantidad que pagamos depende de nuestra clase fiscal y de lo que cobremos.

En caso de que nuestro salario brutto supere los 1.500€ se nos añade un impuesto más:

Solidaritätzuschlag, es el impuesto de solidaridad con los antiguos estados del este. Tras la caída del Muro de Berlín el este de Alemania necesitó ayuda para poder recuperar la estabilidad, y parece que 27 años después aún siguen necesitando esa ayuda... Como podréis imaginar hay mucha gente en contra de este impuesto.
Es el 0,87% de nuestro salario, sin importar a que clase pertenezcamos, y lo pagamos nosotros de forma íntegra.

Si cuando nos empadronamos nos marcaron la casilla de la iglesia (católica, protestante o judía) todos los meses nos quitarán un tanto por ciento que varía según estado. Este es el Kirchensteuer.

Todos estos impuestos se nos reducen automáticamente de la nómina mensual, nosotros no tenemos que hacer nada. Pero luego hay un impuesto más, el de la televisión y la radio. Una vez cada tres meses nos llegará a casa una carta remitida por el ARD ZDF Deutschlandradio Beitragsservice con una cuota a pagar por la radio y la televisión. No importa que no tengamos ninguna de las dos cosas, es obligatorio pagarlo, aunque muchos se niegan a hacerlo.


Hay algunas páginas en internet con las que podemos calcular los impuestos que nos van a cobrar al mes y así hacernos una idea del salario netto que nos quedará al final.

Esta es una de esas páginas: Brutto-netto-Rechner.

Y aquí las instrucciones en español, pero si no manejáis mucho el alemán: Calcular el Netto desde un Brutto.


Esto es todo lo que sé sobre el tema de los impuestos en Alemania. Espero que esta información os haya servido de ayuda. De todas formas, si aún os quedan dudas siempre podéis contactar con algún Steuerberater (asesor fiscal), no son gratis, pero nadie sabe más del tema que ellos.

________

Si quieres informarte más sobre Alemania, como es la vida en este país o que es lo que se necesita para emigrar aquí pincha en este enlace: Emigrar a Alemania, seguro que encuentras algo que te pueda interesar.

 Un saludo!!